La gestión de riesgos de cumplimiento con enfoque en valores organizacionales: Aplicación en un caso de estudio en Cuba

Autores/as

Palabras clave:

Cumplimiento normativo; Riesgo de cumplimiento; Gestión de riesgos; Valores organizacionales.

Resumen

Las organizaciones que aspiran obtener resultados a largo plazo deben gestionar correctamente el cumplimiento con las leyes, reglamentos, códigos, estándares internacionales y mejores prácticas relacionadas con la ética y expectativas de la sociedad. La presente investigación tiene como objetivo desarrollar un procedimiento para la gestión de riesgos de cumplimiento con enfoque en valores organizacionales. El artículo incluye las principales etapas del análisis tradicional de riesgos: análisis del contexto organizacional, identificación de las obligaciones, evaluación y valoración de los riesgos de cumplimiento y el tratamiento de estos a través de planes de acciones. Como principal novedad, los autores incluyen una herramienta que permite integrar los elementos del contexto, con las obligaciones identificadas, sus riesgos asociados y los valores éticos compartidos por la organización, denominada mapa CORVAL. Los resultados de la implantación en el proceso de Producción de Servicios Informáticos en una entidad cubana permiten identificar como principales riesgos: las relaciones contractuales ilícitas, el desconocimiento del código de conducta por parte de los trabajadores, las afectaciones al prestigio de la organización y altos índices de consumo de energía eléctrica, identificándose el valor compartido Responsabilidad y su comportamiento asociado, como el principio más influyente en la mitigación de los riesgos de cumplimiento del proceso.

Biografía del autor/a

Juan Antonio Plasencia Soler, Universidad de las Ciencias Informáticas

Profesor Titular de la Universidad de las Ciencias Informáticas y Doctor en Ciencias Técnicas Universidad Tecnológica de La Habana José Antonio Echeverría. Desde el año 2003 imparte docencia de pregrado y postgrado en la UCI. Actualmente investiga en temáticas relacionadas con la ética empresarial, la responsabilidad social corporativa, la sostenibilidad, los métodos multicriterio para la toma de decisiones y los métodos para el análisis de riesgos y su criticidad.

Anna Bajo Sanjuán, ESIC Business & Marketing School

Doctora en Gestión Empresarial por la Universidad Pontificia Comillas, Profesora de dedicación plena en ESIC Universidad (Madrid, España), donde también es Directora de Sostenibilidad. Dirige, asimismo, el Grupo de Investigación ETHIS (Ética de la Inversión Sostenible) desde donde investiga las diversas palancas que aceleran la transición hacia la sostenibilidad en las empresas. Actualmente, se encuentra realizando una estancia de investigación en la Universidad de York (Reino Unido) dentro del grupo de Equality, Justice and Ethics, de la School for Business & Society.

Fernando Marrero Delgado, Universidad Central "Marta Abreu" de Las Villas

Profesor Titular y Doctor en Ciencias Técnicas en la Universidad Central “Marta Abreu” de las Villas (UCLV). Desde el año 1992 imparte docencia de pregrado y postgrado en la UCLV. Actualmente investiga en temáticas relacionadas la ética empresarial, la responsabilidad social corporativa, la sostenibilidad corporativa, los métodos multicriterio para la toma de decisiones, logística empresarial y cadenas de suministro, gestión de riesgos y sistemas de control interno.

Miriam Nicado García, Universidad de La Habana

Doctora en Ciencias Matemáticas. Profesora Titular. Ha impartido conferencias en áreas matemáticas y pedagógicas en universidades de México, Colombia, Chile, Venezuela, República Dominicana y Ecuador. Realizó estancia de investigación en la Universidad Libre de Bruselas. Posee publicaciones y participaciones en eventos científicos nacionales e internacionales. Actualmente es Rectora de la Universidad de La Habana.

Citas

Alves, S. S., & de-Carvalho, V. D. (2021). Discutiendo la adecuación de las escalas de mediación de valores al contexto de instituciones sin fines de lucro: un análisis del inventario de perfiles de valores organizacionales. REAd. Revista Eletrônica de Administração, 26(3), 739–764. https://doi.org/10.1590/1413-2311.301.101843

Barrios-Pineda, R. E. (2018). Cultura y Valores Organizacionales Emergentes en la Gerencia Transcompleja. Revista Scientific, 3(9), 214–232. https://doi.org/10.29394/Scientific.issn.2542-2987.2018.3.9.11.214-232

Bhaumik, S., Driffield, N., Gaur, A., Mickiewicz, T., & Vaaler, P. (2019). Corporate governance and MNE strategies in emerging economies. Journal of World Business, 54(4), 234–243. https://doi.org/10.1016/j.jwb.2019.03.004

Bolzan-de-Campos, C. (2018). Valores personales, valores organizacionales y medio ambiente: Una revisión teórica. Desenvolve Revista de Gestão do Unilasalle, 7(2), 75–93. https://doi.org/10.18316/desenv.v7i2.4415

Brondolo, J. D., Chooi, A., Schloss, T., & Siouclis, A. (2022). Compliance Risk Management: Developing Compliance Improvement Plans. International Monetary Fund. https://doi.org/10.5089/9798400205910.005.A001

Bussmann, K. D., & Niemeczek, A. (2019). Compliance Through Company Culture and Values: An International Study Based on the Example of Corruption Prevention. Journal of Business Ethics, 157(3), 797–811. https://doi.org/ 10.1007/s10551-017-3681-5

Chan, C., & Ananthram, S. (2020). A neo-institutional perspective on ethical decision-making. Asia Pacific Journal of Management, 37(1), 227–262. https://doi.org/10.1007/s10490-018-9576-x

Coglianese, C., & Nash, J. (2020). Compliance Management Systems: Do They Make a Difference? Social Science Research Network. https://papers.ssrn.com/abstract=3598264

Díaz Chica, Ó., Tapia Frade, A., & De Diego Vallejo, R. (2019). ¿Existe un prototipo de líder socialmente responsable en España? Cuadernos de Gestión, 19(2), 53–84. https://doi.org/ 10.5295/cdg.170843od

Dolan, S. L., & Altman, Y. (2012). Managing by values: The leadership spirituality connection. People & Strategy, 35(4), 20–27.

Dvorsky, J., Belas, J., Gavurova, B., & Brabenec, T. (2021). Business risk management in the context of small and medium-sized enterprises. Economic Research-Ekonomska Istraživanja, 34(1), 1690–1708. https://doi.org/10.1080/1331677X.2020.1844588

Ferreira de Araújo Lima, P., Crema, M., & Verbano, C. (2020). Risk management in SMEs: A systematic literature review and future directions. European Management Journal, 38(1), 78–94. https://doi.org/10.1016/j.emj.2019.06.005

Ferrell, O. C., Ferrell, L., & Sawayda, J. (2015). A review of ethical decision-making models in marketing. Edward Elgar Publishing. https://econpapers.repec.org/bookchap/elgeechap/14834_5f3.htm

Gabel-Shemueli, R., Yamada, G., & Dolan, S. (2013). Lo que vale el trabajo en el sector público: Estudio exploratorio del significado de los valores organizacionales en el sector público en Perú. Revista de Psicología del Trabajo y de las Organizaciones, 29(2), 83–90. https://doi.org/10.5093/tr2013a12

Gaete Quezada, R., & Gaete Quezada, R. (2020). Dirección por valores y responsabilidad social en universidades estatales chilenas. Revista Digital de Investigación En Docencia Universitaria, 14(1). https://doi.org/10.19083/ridu.2020.1073

Gagliardi, P. (1986). The creation and change of organizational cultures: A conceptual framework. Organization Studies, 7(2), 117–134. https://doi.org/10.1177/017084068600700203

Hernández-Oro, R. M. (2015). Contribución a la evaluación de la fiabilidad de proyectos de instalaciones y obras hidráulicas en empresas cubanas de investigaciones y proyectos de ingeniería [Tesis presentada en opción al grado científico de Doctor en Ciencias Técnicas]. Universidad Central “Martha Abreu” de las Villas.

International Organization for Standardization. (2021). ISO 37301:2021, Compliance management systems—Requirements with guidance for use. ISO. https://www.iso.org/obp/ui#iso:std:iso:37301:ed-1:v1:es

International Organization for Standardization. (2018). ISO 31000:2018, Risk management – Guidelines, provides principles, framework and a process for managing risk. International Organization for Standardization. https://www.iso.org/obp/ui/#iso:std:iso:31000:ed-2:v1:en

Joshi, C., & Singh, U. K. (2017). Information security risks management framework – A step towards mitigating security risks in university network. Journal of Information Security and Applications, 35, 128–137. https://doi.org/10.1016/j.jisa.2017.06.006

Kreipl, C. (2020). Compliance Management. In Verantwortungsvolle Unternehmensführung. Springer Gabler, Wiesbaden. https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-3-658-28140-3_3

Krepysheva, А. М., Sergievskaya, А. А., & Storchevoy, М. А. (2020). Definition and measurement of risk in compliance management. Strategic decisions and risk management, 11(2), 150–159. https://doi.org/10.17747/2618-947X-2020-2-150-159

Laszcz-Davis, C. (2019). Enterprise Risk Management. En S. Z. Mansdorf (Eds.), Handbook of Occupational Safety and Health (pp. 381-423). Wiley Online Library. https://doi.org/10.1002/9781119581482.ch12.

Mitra, N., Mukherjee, D., & Gaur, A. S. (2020). Mandated CSR in India: Opportunities, Constraints, and the Road Ahead. In B. B. Schlegelmilch & I. Szőcs (Eds.), Rethinking Business Responsibility in a Global Context (pp. 193-217). Springer. https://doi.org/ 10.1007/978-3-030-34261-6_12

Montañez-García, A. S. (2017). Liderazgo, cultura organizacional y cambio en la universidad. Revista de Educación de Puerto Rico (REduca), 32, 51–62. https://revistas.upr.edu/index.php/educacion/article/view/13923

Puteri Nur Farah Naadia, M. F., & Khairuddin, A. R. (2021). Shariah compliance risk management in the provision of wakaf-zakat housings. International Journal of Islamic Thought, 19, 102–109. https://doi.org/10.24035/IJIT.19.2021.200

Ramakrishna, S. (2015). Enterprise Compliance Risk Management: An Essential Toolkit for Banks and Financial Services. Singapore: John Wiley & Sons.

Rokeach, M. (1973). The nature of human values. Free Press.

Sánchez, Y. A., Jane, L. G., Soler, J. A. P., & Delgado, F. M. (2022). Sustainability Risk Management for Project-Oriented Organizations. In P. Y. Piñero Pérez, R. E. Bello Pérez, & J. Kacprzyk (Eds.), Artificial Intelligence in Project Management and Making Decisions (pp. 155–169). Springer International Publishing. https://doi.org/10.1007/978-3-030-97269-1_9

Sánchez, Y. A., Soler, J. A. P., & Delgado, F. M. (2021). Procedimiento para determinar el impacto de la gestión de riesgos en la sostenibilidad de las organizaciones. Dirección y Organización, 73, 39–49. https://doi.org/10.37610/dyo.v0i73.591

Singh, D., & Delios, A. (2017). Corporate governance, board networks and growth in domestic and international markets: Evidence from India. Journal of World Business, 52(5), 615–627. https://doi.org/10.1016/j.jwb.2017.02.002

Society of Corporate Compliance and Ethics. (2022). Compliance Dictionary. SCCE Official Site. https://www.corporatecompliance.org/publications/compliance-dictionary

Weber, J., & Wasieleski, D. M. (2013). Corporate Ethics and Compliance Programs: A Report, Analysis and Critique. Journal of Business Ethics, 112(4), 609–626. https://doi.org/10.1007/s10551-012-1561-6

Descargas

Publicado

06/23/2023

Cómo citar

Plasencia Soler, J. A., Bajo Sanjuán, A., Marrero Delgado, F., & Nicado García, M. (2023). La gestión de riesgos de cumplimiento con enfoque en valores organizacionales: Aplicación en un caso de estudio en Cuba. Revista Científica Visión De Futuro, 27(2). Recuperado a partir de https://revistacientifica.fce.unam.edu.ar/index.php/visiondefuturo/article/view/758

Número

Vol. 27 Núm. 2 (2023): Julio / Diciembre

Sección

Artículos originales

Licencia

Derechos de autor 2023 Juan Antonio Plasencia Soler, Anna Bajo Sanjuán, Fernando Marrero Delgado, Miriam Nicado García

Atribución-NoComercial 2.5 Argentina (CC BY-NC 2.5 AR)

Usted es libre de:

  • Compartir - copiar y redistribuir el material en cualquier medio o formato
  • Adaptar - remezclar, transformar y construir a partir del material

La licenciante no puede revocar estas libertades en tanto usted siga los términos de la licencia

Bajo los siguientes términos:

  • Atribución - Usted debe dar crédito de manera adecuada, brindar un enlace a la licencia, e indicar si se han realizado cambios. Puede hacerlo en cualquier forma razonable, pero no de forma tal que sugiera que usted o su uso tienen el apoyo de la licenciante.
  • NoComercial - Usted no puede hacer uso del material con propósitos comerciales.
  • No hay restricciones adicionales - No puede aplicar términos legales ni medidas tecnológicas que restrinjan legalmente a otras a hacer cualquier uso permitido por la licencia.

Avisos:

No tiene que cumplir con la licencia para elementos del material en el dominio público o cuando su uso esté permitido por una excepción o limitación aplicable.

No se dan garantías. La licencia podría no darle todos los permisos que necesita para el uso que tenga previsto. Por ejemplo, otros derechos como publicidad, privacidad, o derechos morales pueden limitar la forma en que utilice el material.