La gestión de riesgos de cumplimiento con enfoque en valores organizacionales: Aplicación en un caso de estudio en Cuba
Palabras clave:
Cumplimiento normativo; Riesgo de cumplimiento; Gestión de riesgos; Valores organizacionales.Resumen
Las organizaciones que aspiran obtener resultados a largo plazo deben gestionar correctamente el cumplimiento con las leyes, reglamentos, códigos, estándares internacionales y mejores prácticas relacionadas con la ética y expectativas de la sociedad. La presente investigación tiene como objetivo desarrollar un procedimiento para la gestión de riesgos de cumplimiento con enfoque en valores organizacionales. El artículo incluye las principales etapas del análisis tradicional de riesgos: análisis del contexto organizacional, identificación de las obligaciones, evaluación y valoración de los riesgos de cumplimiento y el tratamiento de estos a través de planes de acciones. Como principal novedad, los autores incluyen una herramienta que permite integrar los elementos del contexto, con las obligaciones identificadas, sus riesgos asociados y los valores éticos compartidos por la organización, denominada mapa CORVAL. Los resultados de la implantación en el proceso de Producción de Servicios Informáticos en una entidad cubana permiten identificar como principales riesgos: las relaciones contractuales ilícitas, el desconocimiento del código de conducta por parte de los trabajadores, las afectaciones al prestigio de la organización y altos índices de consumo de energía eléctrica, identificándose el valor compartido Responsabilidad y su comportamiento asociado, como el principio más influyente en la mitigación de los riesgos de cumplimiento del proceso.Citas
Alves, S. S., & de-Carvalho, V. D. (2021). Discutiendo la adecuación de las escalas de mediación de valores al contexto de instituciones sin fines de lucro: un análisis del inventario de perfiles de valores organizacionales. REAd. Revista Eletrônica de Administração, 26(3), 739–764. https://doi.org/10.1590/1413-2311.301.101843
Barrios-Pineda, R. E. (2018). Cultura y Valores Organizacionales Emergentes en la Gerencia Transcompleja. Revista Scientific, 3(9), 214–232. https://doi.org/10.29394/Scientific.issn.2542-2987.2018.3.9.11.214-232
Bhaumik, S., Driffield, N., Gaur, A., Mickiewicz, T., & Vaaler, P. (2019). Corporate governance and MNE strategies in emerging economies. Journal of World Business, 54(4), 234–243. https://doi.org/10.1016/j.jwb.2019.03.004
Bolzan-de-Campos, C. (2018). Valores personales, valores organizacionales y medio ambiente: Una revisión teórica. Desenvolve Revista de Gestão do Unilasalle, 7(2), 75–93. https://doi.org/10.18316/desenv.v7i2.4415
Brondolo, J. D., Chooi, A., Schloss, T., & Siouclis, A. (2022). Compliance Risk Management: Developing Compliance Improvement Plans. International Monetary Fund. https://doi.org/10.5089/9798400205910.005.A001
Bussmann, K. D., & Niemeczek, A. (2019). Compliance Through Company Culture and Values: An International Study Based on the Example of Corruption Prevention. Journal of Business Ethics, 157(3), 797–811. https://doi.org/ 10.1007/s10551-017-3681-5
Chan, C., & Ananthram, S. (2020). A neo-institutional perspective on ethical decision-making. Asia Pacific Journal of Management, 37(1), 227–262. https://doi.org/10.1007/s10490-018-9576-x
Coglianese, C., & Nash, J. (2020). Compliance Management Systems: Do They Make a Difference? Social Science Research Network. https://papers.ssrn.com/abstract=3598264
Díaz Chica, Ó., Tapia Frade, A., & De Diego Vallejo, R. (2019). ¿Existe un prototipo de líder socialmente responsable en España? Cuadernos de Gestión, 19(2), 53–84. https://doi.org/ 10.5295/cdg.170843od
Dolan, S. L., & Altman, Y. (2012). Managing by values: The leadership spirituality connection. People & Strategy, 35(4), 20–27.
Dvorsky, J., Belas, J., Gavurova, B., & Brabenec, T. (2021). Business risk management in the context of small and medium-sized enterprises. Economic Research-Ekonomska Istraživanja, 34(1), 1690–1708. https://doi.org/10.1080/1331677X.2020.1844588
Ferreira de Araújo Lima, P., Crema, M., & Verbano, C. (2020). Risk management in SMEs: A systematic literature review and future directions. European Management Journal, 38(1), 78–94. https://doi.org/10.1016/j.emj.2019.06.005
Ferrell, O. C., Ferrell, L., & Sawayda, J. (2015). A review of ethical decision-making models in marketing. Edward Elgar Publishing. https://econpapers.repec.org/bookchap/elgeechap/14834_5f3.htm
Gabel-Shemueli, R., Yamada, G., & Dolan, S. (2013). Lo que vale el trabajo en el sector público: Estudio exploratorio del significado de los valores organizacionales en el sector público en Perú. Revista de Psicología del Trabajo y de las Organizaciones, 29(2), 83–90. https://doi.org/10.5093/tr2013a12
Gaete Quezada, R., & Gaete Quezada, R. (2020). Dirección por valores y responsabilidad social en universidades estatales chilenas. Revista Digital de Investigación En Docencia Universitaria, 14(1). https://doi.org/10.19083/ridu.2020.1073
Gagliardi, P. (1986). The creation and change of organizational cultures: A conceptual framework. Organization Studies, 7(2), 117–134. https://doi.org/10.1177/017084068600700203
Hernández-Oro, R. M. (2015). Contribución a la evaluación de la fiabilidad de proyectos de instalaciones y obras hidráulicas en empresas cubanas de investigaciones y proyectos de ingeniería [Tesis presentada en opción al grado científico de Doctor en Ciencias Técnicas]. Universidad Central “Martha Abreu” de las Villas.
International Organization for Standardization. (2021). ISO 37301:2021, Compliance management systems—Requirements with guidance for use. ISO. https://www.iso.org/obp/ui#iso:std:iso:37301:ed-1:v1:es
International Organization for Standardization. (2018). ISO 31000:2018, Risk management – Guidelines, provides principles, framework and a process for managing risk. International Organization for Standardization. https://www.iso.org/obp/ui/#iso:std:iso:31000:ed-2:v1:en
Joshi, C., & Singh, U. K. (2017). Information security risks management framework – A step towards mitigating security risks in university network. Journal of Information Security and Applications, 35, 128–137. https://doi.org/10.1016/j.jisa.2017.06.006
Kreipl, C. (2020). Compliance Management. In Verantwortungsvolle Unternehmensführung. Springer Gabler, Wiesbaden. https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-3-658-28140-3_3
Krepysheva, А. М., Sergievskaya, А. А., & Storchevoy, М. А. (2020). Definition and measurement of risk in compliance management. Strategic decisions and risk management, 11(2), 150–159. https://doi.org/10.17747/2618-947X-2020-2-150-159
Laszcz-Davis, C. (2019). Enterprise Risk Management. En S. Z. Mansdorf (Eds.), Handbook of Occupational Safety and Health (pp. 381-423). Wiley Online Library. https://doi.org/10.1002/9781119581482.ch12.
Mitra, N., Mukherjee, D., & Gaur, A. S. (2020). Mandated CSR in India: Opportunities, Constraints, and the Road Ahead. In B. B. Schlegelmilch & I. Szőcs (Eds.), Rethinking Business Responsibility in a Global Context (pp. 193-217). Springer. https://doi.org/ 10.1007/978-3-030-34261-6_12
Montañez-García, A. S. (2017). Liderazgo, cultura organizacional y cambio en la universidad. Revista de Educación de Puerto Rico (REduca), 32, 51–62. https://revistas.upr.edu/index.php/educacion/article/view/13923
Puteri Nur Farah Naadia, M. F., & Khairuddin, A. R. (2021). Shariah compliance risk management in the provision of wakaf-zakat housings. International Journal of Islamic Thought, 19, 102–109. https://doi.org/10.24035/IJIT.19.2021.200
Ramakrishna, S. (2015). Enterprise Compliance Risk Management: An Essential Toolkit for Banks and Financial Services. Singapore: John Wiley & Sons.
Rokeach, M. (1973). The nature of human values. Free Press.
Sánchez, Y. A., Jane, L. G., Soler, J. A. P., & Delgado, F. M. (2022). Sustainability Risk Management for Project-Oriented Organizations. In P. Y. Piñero Pérez, R. E. Bello Pérez, & J. Kacprzyk (Eds.), Artificial Intelligence in Project Management and Making Decisions (pp. 155–169). Springer International Publishing. https://doi.org/10.1007/978-3-030-97269-1_9
Sánchez, Y. A., Soler, J. A. P., & Delgado, F. M. (2021). Procedimiento para determinar el impacto de la gestión de riesgos en la sostenibilidad de las organizaciones. Dirección y Organización, 73, 39–49. https://doi.org/10.37610/dyo.v0i73.591
Singh, D., & Delios, A. (2017). Corporate governance, board networks and growth in domestic and international markets: Evidence from India. Journal of World Business, 52(5), 615–627. https://doi.org/10.1016/j.jwb.2017.02.002
Society of Corporate Compliance and Ethics. (2022). Compliance Dictionary. SCCE Official Site. https://www.corporatecompliance.org/publications/compliance-dictionary
Weber, J., & Wasieleski, D. M. (2013). Corporate Ethics and Compliance Programs: A Report, Analysis and Critique. Journal of Business Ethics, 112(4), 609–626. https://doi.org/10.1007/s10551-012-1561-6
Publicado
Cómo citar
Número
Sección
Licencia
Derechos de autor 2023 Juan Antonio Plasencia Soler, Anna Bajo Sanjuán, Fernando Marrero Delgado, Miriam Nicado GarcíaAtribución-NoComercial 2.5 Argentina (CC BY-NC 2.5 AR)
Usted es libre de:
- Compartir - copiar y redistribuir el material en cualquier medio o formato
- Adaptar - remezclar, transformar y construir a partir del material
La licenciante no puede revocar estas libertades en tanto usted siga los términos de la licencia
Bajo los siguientes términos:
- Atribución - Usted debe dar crédito de manera adecuada, brindar un enlace a la licencia, e indicar si se han realizado cambios. Puede hacerlo en cualquier forma razonable, pero no de forma tal que sugiera que usted o su uso tienen el apoyo de la licenciante.
- NoComercial - Usted no puede hacer uso del material con propósitos comerciales.
- No hay restricciones adicionales - No puede aplicar términos legales ni medidas tecnológicas que restrinjan legalmente a otras a hacer cualquier uso permitido por la licencia.
Avisos:
No tiene que cumplir con la licencia para elementos del material en el dominio público o cuando su uso esté permitido por una excepción o limitación aplicable.
No se dan garantías. La licencia podría no darle todos los permisos que necesita para el uso que tenga previsto. Por ejemplo, otros derechos como publicidad, privacidad, o derechos morales pueden limitar la forma en que utilice el material.
